必看系列丨香港公司报税避坑指南

发布时间：2025-04-07 热度：48

    各位老板们好啊，今天小编化身"香港税务百事通"，带你们解锁这个让无数企业头秃的报税江湖。在香港办公司，香港公司报税就像闯关游戏——稍不注意就要被税局"重点关照"！本期小编关键词：利得税、核数师报告、不活动公司！

    一、香港公司报税是个啥？

    香港税局的"年度大考"，每年4月1日-5月15日是报税季。想比大家已经拿到今年香港税务局邮寄的税表了，但别以为只是填个表这么简单！

    每年的审计季，很多公司都因为各种问题而面临罚款、账户被冻结的问题。这里小编以漏税为例：你在香港卖货赚了100万，要交利得税（税率8.25%-16.5%），但要是只报了80万，恭喜你获得"税务审查豪华套餐"，分分钟罚到怀疑人生！

    二、香港公司报税时间表：别等到最后一天！

    1.新成立公司的首次报税安排

    对于2024年1月1日成立的公司而言，首次报税时间节点需特别注意。根据香港税务局规定，新公司成立后首18个月内会收到首张利得税表，公司需在税表发出日起3个月内完成申报。

    首次审计与年结日选择：多数企业倾向将结算日定为3月31日或12月31日，以便后续年度申报时申请延期。

    2.非新成立公司的年度申报流程

    以2020年成立的X公司为例，其首个结算日为2021年3月31日，此后每年需在结算日后12个月内完成审计。若2025年4月收到税表，由于结算日为3月31日，可申请延期至11月15日提交。

    香港公司报税不同年结日的处理差异：

    12月31日年结日：可延期至次年8月15日

    3月31日年结日：可延期至同年11月15日

    其他日期：需在税表发出后1个月内完成申报

    如某公司选择6月30日为结算日，2025年7月1日收到税表，则必须在7月31日前完成申报。

    三、香港公司报税四步曲：从入门到精通

    第一步：准备工作

    财务报表：收支流水要清晰，公司各类开支的发票都要保留好；

    核数师报告：必须找香港持牌会计师出具，野路子找的"代写报告"慎用！

    税表填写：利得税表（BIR60）、雇主报税表（BIR56A）要分清。

    第二步：提交材料

    划重点：税局现在启用电子报税系统，纸质材料分分钟被退回！小编透露一下，之前有公司用PS修改发票日期，结果被税局大数据查出，罚款+滞纳金20万。

    第三步：应对审查

    这才是真正的"灵魂拷问"！税局可能突击检查：要求提供某笔收入的合同和物流单据；

    质疑"公司亏损却高薪雇人"的合理性。之前有公司因为查出股东把私人消费计入公司支出，补税+罚款破百万！

    第四步：缴税

    税局发来"评税通知书"后，要在1个月内缴清。缴费形式支持FPS转账和支票。

    四、香港公司报税以下这些情况要注意

    1.不活动公司陷阱：以为公司没业务就能躺平？必须正式申请"不活动状态"并提交无运营审计报告，否则照样要报税；

    2.跨境收入误区：内地赚的钱要不要报？只要通过香港账户收款就算本地收入！

    3.发票保存期：所有单据至少保存7年，别以为报了就没用扔了。

    最后小编来总结一下，香港公司报税就是悬在老板头上的"达摩克利斯之剑"，是一项需要细致规划的系统性工作。通过合理选择年结日、建立规范的财务流程、充分利用税务优惠政策，企业不仅能确保合规运营，还能有效降低税务成本。关于香港公司报税分享就到这里啦，如果觉得有用，记得分享哦。

关键词：香港公司报税,香港做账报税,香港公司审计